Si tienes una vivienda o local en alquiler, es fundamental que conozcas tus obligaciones fiscales y las deducciones que pueden ayudarte a reducir tu carga impositiva. En este artículo, te explicamos cómo declarar los ingresos por alquiler y qué gastos puedes deducir para pagar menos impuestos.
1. ¿Debo declarar los ingresos por alquiler?
Sí, los ingresos obtenidos por el alquiler de inmuebles deben declararse en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como rendimientos del capital inmobiliario.
💡 Recuerda: Si el inmueble está alquilado parcialmente (por ejemplo, solo una habitación), también debes declararlo.
2. Obligaciones fiscales del propietario
- Declaración en el IRPF: Los ingresos por alquiler deben incluirse en la declaración anual.
- Facturación (en locales comerciales): Si alquilas un local a una empresa o profesional, debes emitir factura con IVA (21%) y aplicar retención del IRPF (19%).
- Retenciones: Si el arrendatario es una empresa, esta deberá practicar una retención en el pago del alquiler y declararlo.
🔧 Consejo: Mantén una contabilidad clara de los ingresos y gastos relacionados con el alquiler para facilitar la declaración.
3. Deducciones fiscales para propietarios
Existen múltiples gastos que puedes deducir para reducir la base imponible de tus ingresos por alquiler:
- Intereses de hipoteca: Los intereses (no el capital) de préstamos vinculados al inmueble son deducibles.
- Impuestos y tasas: IBI, tasas municipales (basura) y otros impuestos relacionados con el inmueble.
- Seguros del hogar: La prima del seguro de la vivienda es deducible.
- Reparaciones y mantenimiento: Incluye gastos por arreglos, pintura o sustitución de elementos deteriorados (pero no mejoras estructurales).
- Servicios y suministros: Agua, electricidad, gas y comunidad, si los paga el propietario.
- Amortización del inmueble: Puedes deducir el 3% del valor catastral (sin incluir el suelo).
- Honorarios de profesionales: Gastos en gestorías, abogados o servicios relacionados con el alquiler.
💡 Importante: Conserva todas las facturas y justificantes para acreditar estos gastos ante Hacienda.
4. Reducción por alquiler de vivienda habitual
Si el inmueble está destinado a vivienda habitual del inquilino (y no a uso turístico o comercial), puedes aplicar una reducción del 60% sobre el rendimiento neto.
⚠️ Advertencia: Esta reducción solo se aplica si declaras el alquiler de forma correcta, sin omitir ingresos.
5. ¿Qué sucede si no declaro el alquiler?
No declarar los ingresos por alquiler puede acarrear sanciones por parte de Hacienda, que van desde el 50% al 150% del importe dejado de ingresar, además de los intereses correspondientes.
💡 Hacienda cruza datos con consumos de luz, agua e información de plataformas de alquiler, por lo que es difícil ocultar estos ingresos.
6. Fiscalidad de alquileres turísticos
Los alquileres turísticos tienen un tratamiento fiscal diferente:
- IVA: En general, no llevan IVA, salvo que ofrezcas servicios propios de la hostelería (limpieza periódica, lavandería, etc.).
- Declaración trimestral: Los ingresos deben declararse trimestralmente mediante el modelo 303 (si aplicas IVA).
🔧 Consejo: Si tienes dudas, consulta a un asesor para evitar errores fiscales.
Conclusión: Optimiza tu fiscalidad como propietario
Gestionar correctamente la fiscalidad de tus alquileres te permitirá evitar problemas con Hacienda y aprovechar todas las deducciones posibles.
En Rivax Asesores, te ayudamos a declarar tus ingresos por alquiler de forma eficiente y a maximizar tus deducciones.
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